校办发〔2016〕9号

2016年是“十三五”开局之年。2016年学校审计工作的指导思想是：全面贯彻执行学校党委和行政2016年工作要点，以“强管理、防风险、促发展”为目标，紧紧围绕学校中心工作，切实发挥内部审计监督、预防作用，为提高学校资金使用效益，规范财经活动，加强内部控制，堵塞管理漏洞，为学校的改革和发展服务。

一、认清形势，明确使命，进一步发挥审计的监督和保障作用

近年来，国家和北京市出台了一系列的政策、文件，对完善审计制度、加强审计工作做出了新部署，把审计工作的地位、作用和审计队伍的职责、使命提升到了新高度。北京市教委也印发了《北京市教育委员会关于做好2016年教育审计工作的通知》和《北京市教育委员会关于切实加强教育系统内部审计工作的意见》，明确要求“加强内部审计工作、充分发挥内部审计作用，加强对内部审计的指导和监督”。

要认真贯彻落实国家和北京市有关文件精神，准确把握内部审计工作的新形势、新任务，进一步增强责任感和紧迫感，切实将内部审计工作放到更加突出的位置。坚持“围绕中心、服务大局、发现问题、完善机制、依法审计、秉公用权”的原则，不断完善内部审计制度，提高内部审计工作能力，进一步发挥和强化内部审计在学校改革和发展中的监督和保障作用。

二、突出重点，加大力度，做好今年的内部审计工作

1.做好中层干部离任审计和其他审计的整改工作

2015年学校对18名中层干部进行了离任经济责任审计，出具了正式审计报告。在肯定成绩的同时，审计中也发现了一些制度不健全、管理不规范、规定执行不严格，甚至存在管理漏洞、职业风险的现象和行为。对此，要高度重视，切实做好整改。审计处要对审计中发现的问题进行梳理汇总，并形成整改清单。对整改不到位的单位，要进行约谈和督促，确保6月30日前完成整改。今年2月北京市委巡视组开始对我校进行巡视。学校要全力配合巡视组开展工作，并以此为契机，结合巡视中发现的问题，认真做好整改工作。同时，2013-2015年经费收支自查自纠已基本结束。要做好情况梳理汇总，以及整改的落实。

2.进一步规范合同管理，全面增强学校内部控制和风险防控能力

审计中，发现我校合同管理存在不规范现象。要把加强合同管理作为审计工作的重点，督促和检查学校相关规定的落实，积极探索和研究合同管理的新思路、新方法，全面提升和增强学校内部控制和风险防控能力。

3.继续做好基建工程全过程跟踪审计和修缮项目结算审计

我校新的过街连廊工程设计已完成，正在报批，预计今年可以开工建设。要对该工程从立项、设计、招标、施工、竣工等环节进行全过程跟踪审计。最近几年，学校的修缮项目较多，随着这些项目的陆续完工，修缮项目结算审计的任务也比较重。要以促进控制工程造价、规范工程管理、落实管理责任为重点，通过资料审核、现场勘查、业务洽商等依法对工程项目实施审计。要注重审计控制与审计评价相结合，对工程造价管理、财务管理中的控制缺陷及时出具审计报告和审计建议，并督促整改落实。

4.加强预算执行和财务收支审计

要加强对资金规模较大、经济活动较多的部门和单位，以及学校经济运行和财务收支的重点领域、重点项目的预算执行情况进行审计；关注预算执行的真实性、合法性和控制机制的健全性、有效性。通过审计，进一步规范预算编制，强化预算执行刚性约束，提高资金使用效益。

5.强化重点领域项目审计监督

严格按照中央八项规定的实施意见，加强对公务接待、公务用车配置及使用、因公出国（境）、会议费，培训费、差旅费、印刷费、出版费的使用进行审计，推动学校厉行节约反对浪费长效机制建设。结合学校的重点工作，积极开展重大支出项目的审计监督。加强资产管理审计，关注资产的配置、使用、处置程序是否合规，达到规范资产管理，提高资产使用效益的目的。

6.协助相关单位，有序开展校办企业清算审计。

学校现有的校办企业，成立时间较长，经营情况不一，存在一些问题。要积极协助有关单位，有序开展校办企业的清算审计，确保国有资产保值增值，避免流失、浪费现象的发生。

7.积极推行审计结果公开和运用

进一步落实《北方工业大学内部审计结果利用实施办法》的相关规定，利用网络、会议、文件等媒介以适当的形式公开各类审计结果，加强纪检监察、组织人事、内部审计等职能部门的协调配合，切实落实审计发现问题的后续整改和责任追究，把审计结果及其整改情况作为考核、奖惩和选拔任用干部的重要依据，以促进各部门加强管理，推动学校各项工作健康发展。

三、创新工作机制，加强队伍建设，提高审计工作水平和质量

1.研究建立领导干部经济责任审计联席会议制度

随着内部审计工作的不断深入和审计全覆盖的推进，以及学校内部控制的不断加强，领导干部经济责任审计具有重要意义。为加强对领导干部经济责任审计工作的领导，进一步规范我校领导干部经济责任审计工作，协调有关部门的关系，提高领导干部经济责任审计的质量和效果，推动审计结果的运用和审计整改工作的开展，今年要积极调查研究，学习和借鉴其他院校的成功经验和做法，结合我校实际，建立适合我校的领导干部经济责任审计联席会议制度。

2.强化审计队伍专业化建设

在积极引进、配足配强专职审计人员的同时，探索选配有相关专业背景、能够胜任教育审计的人员，组建兼职审计人员队伍，充实内部审计工作力量。

3.加强内部审计人员教育培训

审计人员应当具备与其所从事的审计工作相适应的专业知识、业务能力。我们要积极参加教委和北京市内部审计协会组织的内部审计人员后续教育和各项业务培训，不断提高理论水平、业务技能和解决实际问题的能力。加强思想和作风建设，不断提高政治素质。依法履行职责，恪守职业道德规范。

4.继续完善审计工作流程

严格按照《北京市内部审计基础工作规范（试行）》的要求，扎实做好审前准备、审计实施和审计终结阶段各项工作，依法审计，规范审计，促进审计工作水平和效率不断提高，使审计质量得到切实保证。

学校办公室

2016年4月11日